出纳员岗位责任书

为了进一步规范财务部门的工作，提高专业技能，提升工作效率，现根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，将出纳员的岗位要求规定如下，望部门相关人员认真学习，贯彻执行。

一、出纳职责

1．遵守国家的法律、法规、认真遵守现金管理制度和银行管理制度。按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

3．按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

4．掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。

5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)，保障上述财产的安全与完整，建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制。

6．保管有关印章、空白收据和空白支票。

7．保管好公司的现金、银行收付印鉴、票据、凭证、账册的完好、不得有丢失、损坏等现象。

8．负责现金、支票、转账收支业务，对每笔收支要认真复核审查，保证现金按规定范围使用，对违反公司规定的费用报销、借等等行为应坚守原则予以拒绝。

9．确保公司的现金及银行存款的安全性、准确性、及时将现金存入银行，准确地向会计或公司的负责人提供财务资料，如实反映情况。

10．及时登记现金和银行日记账，做到日清、日结，做到账册与会计账册、有关原始凭单、货币实存额相符。

11．确保公司的全部印章的合理使用和安全性，严格执行印章及有关信函、证明的使用制度。

12．严格遵守公司的秘密，对公司的任何数据，除经公司负责人同意或必须向有关政府部门报送的，不得外泄。

13．出纳员应本着诚实信用原则，不侵犯公司权益并承诺维护公司的利益与资金安全。出纳员除遵守本工作职责外，必须遵守公司制定的工作守则，有违反守则的，按公司的规定处理。

二、出纳权限

1．维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

2．享有参与货币资金计划定额管理的权利并严格按照资金使用审批流程办理相关申请手续；每一笔款项均需要严格按照指定用途按时支付，不得用作其他用途，一经发现，按职务侵占公司财产处理。

3．负有管好、用好货币资金的责任。

4．禁止挪用或以其他方式侵占公司资金、财产。

三、违规处罚

1．出纳员保管的库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)出现丢失、毁损等情形，给公司造成损失的，出纳员须承担相应金额的赔偿责任。

2．出纳员在日常工作中应严格遵守以上职责和权限，如在收支账目时存在问题且不能追回的，由出纳员个人承担给公司造成的损失。

3．如出纳员在工作过程中存在挪用公司资金等行为的，视为严重违反公司规章制度，公司有权直接予以解雇；给公司造成损失的，公司有权要求出纳员全额赔偿；如果情形严重的，公司将直接移交公安机关处理。

              XXXX有限公司

年   月   日

本人已仔细阅读本制度内容并完全理解其含义，自愿遵守本制度的规定。本人在此承诺工作期间严格遵守公司规章制度，履行工作职责，绝不因个人利益与公司内外部人员发生不正当合作关系，不私自挪用公司财产，如违反该条款，视为严重违反公司的规章制度，公司有权与本人解除劳动合同并向本人要求支付           元违约金。

员工确认签名按指模：

日期：