公司报销管理制度

第一条 总则

为统一、规范公司员工出差管理事项，特制定本管理制度

第二条 适用范围

本制度适用于本公司因公出差支领报销差旅费的员工。

第三条 出差管理

1、出差旅费分交通费、膳宿费用及特别费用三项：

A、交通费是指飞机、火车、汽车、公共汽车等费用，除了以上常规方式，其它特殊交通方式需经审批。

B、膳宿费是指膳食费及宿费。

C、特别费用是指因公交付邮电或者招待费等。

2、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，如因事情紧急而未及时填表，须事先向部门同事口头报告，等返回公司后，应立即补办手续；员工出差报支表的处理程序如下：

A、出差前依单填明姓名、出差事由、搭乘公交工具、出差日期、预支金额，给经理审核批准。

B、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。

C、出差人返回后    日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始地点、工作内容、报支项目、金额等，由经理审核批准，由财务部在报销时冲销预支数。如未事先预支款项，可于出差回来后，备齐好发票如实报销。

第四条 差旅费标准

1、住宿费用：    省内一线城市上限     元/日，    省内其它地方上限     /日，除    省外国内一级城市上限     元/日；除    省外国内二级城市以及其它地方上限    元/日，国内一二线城市伙食     /餐，原则上不超过     元/餐，或者不超过     元/天；三四线城市伙食    /餐，超出部分自费承担。

2、交通费：以核准的方式依票据实报实销。出差地交通工具原则上以公交车为主，特殊情况可乘坐出租车和摩托车，但回公司后需向经理讲明。

3、话费：香港、澳门出差话费补贴    元（除Skype、阿里通外）有效；国内出差每天补贴     元。

第五条 补充事项

1、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需要经理核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。报销时须单独填报，写明发生费用原因、被招待对象、其联系电话和就餐金额。另宴请客户，人均费用不得超过         元/人，超出部分自费。公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。

2、原则上            内外出工作无住宿费补助，交通费依票据实报。

3、出差工厂，请在工厂食堂用餐，不能申请餐饮补贴。禁止公司员工直接接受工厂宴请，否则以贿赂惩罚。错过工厂食堂餐饮者，按照餐饮补贴实报实销，上限     元/顿。

4、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留 。经发现                      。

6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，                           。

7、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

8、出差途中，不得做私事探访私客，若有特殊需要，需征得同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

9、出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。 

注：报销票据以实际发票为准，对于收据可以由其它发票替补。没有发票者不予报销。

拟制：                                  日期：                            

审核：                                  日期：                            

批准：                                  日期：                            

盖章：